Información Exógena
La información exógena es un reporte anual obligatorio donde le cuentas a la DIAN, detallado por tercero, todas las operaciones del año. La DIAN cruza esto con lo que tus clientes/proveedores reportaron.
Sin información exógena bien presentada: multas DIAN, descuadres tributarios, problemas en próximas declaraciones.
¿Estoy obligado?
La resolución anual DIAN (típicamente 124000xxxx) define obligados. En 2024-2025 son:
- Personas jurídicas con ingresos > 100M COP el año anterior
- Personas naturales con ingresos > 500M COP
- Sector financiero (todos)
- Notarios, cámaras de comercio, fondos de empleados
- Cualquier contribuyente que practique retención en la fuente
Si dudas, pregunta a tu contador.
Formatos más comunes
| Formato | Qué reporta |
|---|---|
| 1001 | Retenciones practicadas (RTF, ReteIVA, ReteICA) |
| 1003 | Retenciones que te practicaron |
| 1004 | Descuentos tributarios |
| 1005 | IVA descontable |
| 1006 | IVA generado |
| 1007 | Ingresos recibidos |
| 1008 | Cuentas por cobrar al cierre |
| 1009 | Cuentas por pagar al cierre |
| 1010 | Socios y accionistas |
| 1011 | Saldos contables (algunas modalidades) |
| 2276 | Pagos o abonos en cuenta (más amplio) |
Cada uno tiene su estructura XML específica.
Acceso en Emprenddi
Panel App → Contabilidad → Información Exógena.
Setup inicial
1. Mapear conceptos exógena ↔ cuentas PUC
Cada formato tiene conceptos (códigos numéricos DIAN). Cada concepto se alimenta de ciertas cuentas del PUC.
Información Exógena → Configuración → Mapear conceptos:
Ejemplo formato 1001 (retenciones practicadas):
| Concepto DIAN | Cuenta PUC |
|---|---|
| 5001 Retención compras | 236525 |
| 5002 Retención servicios | 236525 |
| 5003 Retención honorarios | 236525 |
| 5005 ReteIVA | 236740 |
Esto se hace una sola vez al configurar. Después es automático.
2. Verificar terceros DIAN
Cada tercero debe tener:
- NIT con DV correcto
- Tipo de documento (CC, NIT, CE, etc.)
- Municipio DIAN
- Tax responsibilities
Si te faltan datos, las generaciones futuras fallarán.
Generar formatos del año
1. Selecciona el año fiscal
Por ejemplo, 2025 (se reporta entre marzo y abril del 2026).
2. Click “Generar formato”
Selecciona el formato a generar. El sistema:
- Recorre todos los movimientos del año
- Suma por tercero y concepto
- Aplica los topes mínimos (ej. en 1001 solo se reportan terceros con > 10 UVT)
- Genera el XML estándar DIAN
3. Validación previa
El sistema te muestra:
- Total de terceros en el reporte
- Total reportado (debe coincidir con tus auxiliares)
- Errores (NITs mal formados, terceros sin municipio, etc.)
Si hay errores, los corriges y vuelves a generar.
4. Descargar XML
Una vez sin errores, descargas el XML y lo cargas en MUISCA.
Manual entries
Algunos conceptos NO surgen de movimientos contables (ej. aportes de socios al cierre del año). Para estos:
Información Exógena → Manual entries → Nuevo:
- Formato
- Concepto
- Tercero
- Monto
- Justificación
Se agregan al XML automáticamente al generar.
Cargar en MUISCA
- Entra a MUISCA con tu firma electrónica
- Sección “Cumplimiento” → “Información Exógena”
- Selecciona año a reportar
- Carga cada formato XML uno por uno
- La DIAN valida en tiempo real
- Si OK → recibes acuse de recibido
- Si error → corrige y resube
Plazos
La DIAN publica calendario anual (Resolución de plazos). Típicamente:
- Grandes contribuyentes: abril
- Personas jurídicas: mayo
- Personas naturales: junio
Plazos según último dígito del NIT, escalonado en el mes.
Errores comunes
”Faltan terceros”
Algunos terceros no tienen NIT o tienen DV mal. Edítalos y vuelve a generar.
”Mi total reportado no cuadra con mi balance”
Revisa los mapeos de cuentas. Quizá olvidaste mapear una cuenta auxiliar. O hay cuentas que no van a ese concepto.
”Operaciones con ‘Consumidor Final’ (222222222)”
Las ventas anónimas se reportan agrupadas bajo este NIT genérico en formato 2276 (concepto pagos). El sistema lo hace automático.
”Tarjetas de crédito”
Cuando un cliente paga con tarjeta, el adquirente (Credibanco, Redeban) te retiene y reporta. Asegúrate de capturar esas retenciones en el formato 1003.
Mejores prácticas
Durante el año, no en marzo
La clave no es generar en marzo — es capturar bien todo el año.
- NITs correctos desde el primer contacto
- Cuentas PUC asignadas según la naturaleza del producto/servicio
- Reconciliación bancaria mensual
- Cierres de mes oportunos
Generar en pruebas antes
Genera los formatos 2-3 meses antes del plazo y revisa con tu contador. Detectar errores en febrero es más fácil que en abril a 2 días del vencimiento.
Guarda los XML
Por norma DIAN los conservas mínimo 5 años. Tu sistema los archiva pero conviene tener copia de respaldo.